(取締役会議事録の書き方)自己株式の消却を行う場合

人事・総務

ここでは取締役会議事録の「自己株式の消却を行う場合」の書き方例について解説します。
ベースのテンプレート部分については、下記記事も参照してください。

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取締役会議事録テンプレート

取締役会議事録

下記の通り、取締役会を開催した。

開催日時:YYYY年MM月DD日hh時mm分
開催場所:当会社の本店会議室
出席者:代表取締役 hogehoge(議長兼議事録作成者)
    取締役 hogehoge
        hogehoge
        hogehoge
        hogehoge
    監査役 hogehoge
        hogehoge
        hogehoge

欠席者:取締役 hogehoge

定刻hh時mm分、代表取締役hogehogeは定款の定めにより議長となり、開会を宣した。

報告事項

① 月次業績報告
議長より別紙の通り、〇月度の月次業績報告があった。
(中略)
.....など詳細な説明があった。

(意見、質疑応答の要旨)

ア.質問内容を記載(取締役 hogehoge)
イ.回答を記載(代表取締役 hogehoge)
ウ.以下略
エ.
オ.

② hogehogeの件
(略)

(意見、質疑応答の要旨)

特になし

ポイント

ここまでは議事録テンプレート部分です。
以下の決議事項からが、自己株式の消却を行う場合の書き方例になります。

決議事項

第〇号議案 自己株式の消却の件

議長より、資本効率化および株式価値向上を図るため、会社法第178条の規定に基づき、下記の通り自己株式の消却を行いたい旨の説明があった。
議長がその賛否を議場に諮ったところ、本議案は満場一致をもって原案どおり承認可決された。

  • 消却する株式の種類 普通株式
  • 消却する株式の数 〇〇〇株(発行済株式総数の内○.○%)
  • 消却後の発行済株式総数 〇〇,〇〇〇株
  • 消却予定日(効力発生日) YYYY年MM月DD日

(意見、質疑応答の要旨)

(省略)

ポイント

自己株式の消却は取締役会設置会社においては、取締役会の決議において行えるものです。
株式の消却により発行済株式総数が変わるため、効力発生日の2週間以内に登記手続きが必要であり、また登記にあたっては取締役会議事録が添付書類として必要となります。
また、株式事務代行(信託銀行等)を選定している場合や上場会社の場合には、他にも必要な手続きが発生しますので、信託の担当者や弁護士等に必要手続きについて確認しておくことが必要でしょう。

以上をもって本取締役会の議事を終了したので、議長は閉会を宣し、hh時mm分に散会した。

上記の決議を明確にするため、この議事録を作成し、議長並びに出席取締役及び監査役は記名押印する。

YYYY年MM月DD日

株式会社〇〇〇〇 取締役会

議長 代表取締役 hogehoge 印

     取締役 hogehoge 印

     取締役 hogehoge 印

     取締役 hogehoge 印

     取締役 hogehoge 印

     監査役 hogehoge 印

     監査役 hogehoge 印

     監査役 hogehoge 印

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関連法令等

会社法
第六款 株式の消却
第百七十八条 株式会社は、自己株式を消却することができる。この場合においては、消却する自己株式の数(種類株式発行会社にあっては、自己株式の種類及び種類ごとの数)を定めなければならない。
2 取締役会設置会社においては、前項後段の規定による決定は、取締役会の決議によらなければならない。

(株式会社の設立の登記)
第九百十一条 株式会社の設立の登記は、その本店の所在地において、次に掲げる日のいずれか遅い日から二週間以内にしなければならない。
(中略)
3 第一項の登記においては、次に掲げる事項を登記しなければならない。
(中略)
九 発行済株式の総数並びにその種類及び種類ごとの数
(以下略)

(変更の登記)
第九百十五条 会社において第九百十一条第三項各号又は前三条各号に掲げる事項に変更が生じたときは、二週間以内に、その本店の所在地において、変更の登記をしなければならない。
(以下略)

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